福田汽车(600166):计提2023年半年度资产减值准备

原标题:福田汽车:关于计提2023年半年度资产减值准备的公告

证券代码：600166 证券简称：福田汽车 编号：临2023-079 北汽福田汽车股份有限公司
关于计提2023年半年度资产减值准备的公告
公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

2023年8月18日，公司董事会审议通过了《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将本次公司计提资产减值准备的情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备概述
根据《企业会计准则》以及公司执行的会计政策的相关规定，资产存在减值迹象的，应当以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、部分贷款承诺和财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

为真实反映公司2023年上半年的财务状况和经营状况，按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司合并范围内各所属公司对所属资产进行了减值测试，并对其中存在减值迹象的资产相应提取减值准备。同时鉴于单项重大计提额度达到上会标准，因此提交本次董事会审议。

二、本次计提资产减值准备的依据和原因说明
（一）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、长期应收款、存货、合同资产等科目减值准备，2023年共计提减值准备23,939.48万元，转回减值准备11,479.18万元，转销减值准备2,262.61万元，因北京智悦及山东雷萨股权变动影响合并范围变动，导致的坏账准备减少列示在其他变动 1,609.08万元。

本期计提资产减值准备对利润总额的影响为减少利润12,460.30万元。具体如下： 单位：元
本期减值核销
项目（元） 本期减值损失 本期减值计提 本期减值转回 其他
/转销
469,144.10 5,678.52 474,822.62
应收票据坏账准备
-70,576,434.64 146,838,265.15 76,261,830.51 24,336.36 10,151.16 应收账款坏账准备
560,764.03 2,110,426.65 2,671,190.68
其他应收款坏账准备
7,489,961.05 7,489,961.05
长期应收款减值准备
存货跌价准备 -58,071,768.12 58,071,768.12 22,601,804.06 15,956,298.02 18,118,671.02 8,635,666.39 26,754,337.41
合同资产减值准备
-7,801,691.28 8,941,353.05 1,139,661.77 124,319.41
预付款项坏账准备
其他 -14,791,636.38 14,791,636.38
-70,576,434.64 146,838,265.15 76,261,830.51 24,336.36 10,151.16 应收账款坏账准备
560,764.03 2,110,426.65 2,671,190.68
其他应收款坏账准备
7,489,961.05 7,489,961.05
长期应收款减值准备
存货跌价准备 -58,071,768.12 58,071,768.12 22,601,804.06 15,956,298.02 18,118,671.02 8,635,666.39 26,754,337.41
合同资产减值准备
-7,801,691.28 8,941,353.05 1,139,661.77 124,319.41
预付款项坏账准备
其他 -14,791,636.38 14,791,636.38
（二）应收款项坏账准备计提说明：
1、本公司计提坏账准备时，按照单项金额重大、单项金额不重大和信用风险特征组合的顺序分三类分别进行判断，标准与方法如下：
1.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

1.2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对应收出口退税补贴款不计提坏账。

1.3 按组合计提坏账准备应收款项
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收款项划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，确定组合的依据如下：
A、应收票据
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

适用的预期信用损失模型
信用风险特征
第一阶段 第二阶段 第三阶段
商业承兑汇票
未来12个月内预期信 整个存续期内预期信 整个存续期内预期信
用损失 用损失 用损失
银行承兑汇票
B、应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

适用的预期信用损失模型
信用风险特征
第一阶段 第二阶段 第三阶段
应收新能源补贴款
未来12个月内预期信 整个存续期内预期 整个存续期内预期信
应收金融业务客户
用损失 信用损失 用损失
应收商用车客户
C、其他应收款
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

适用的预期信用损失模型
信用风险特征
第一阶段 第二阶段 第三阶段
应收保证金及备用金等
应收关联方款项 未来12个月内预期信 整个存续期内预期 整个存续期内预期信应收股权转让款 用损失 信用损失 用损失
其他
D、长期应收款
本集团依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
适用的预期信用损失模型
信用风险特征
第一阶段 第二阶段 第三阶段
应收分期销售商品款 未来12个月内预期信 整个存续期内预期 整个存续期内预期信应收融资租赁款 用损失 信用损失 用损失
应收租赁款
应收分期收款提供资金款
对划分为组合的长期应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

E、预付账款按照账龄分析法计提坏账，具体计提比例如下：
账龄 预付款项计提比例%
1年以内（含1年） 1
1至2年 5
2至3年 10
3至4年 20
4至5年 40
5年以上
40
2、2023年应收账款计提金额：
单位：元
2023.6.30
期末原值 坏账准备
类 别
预期信用
账面价值
比例
金额 金额 损失率
(%)
(%)
520,067,225.81 7.13 520,067,225.81 100.00 -
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 6,774,129,342.68 92.87 373,821,820.12 5.52 6,400,307,522.56 其中：
136,590,672.55 1.87 7,583,360.37 5.55 129,007,312.18
应收新能源补贴款
应收商用车客户 6,562,966,247.75 89.98 291,666,037.37 4.44 6,271,300,210.38 74,572,422.38 1.02 74,572,422.38 100.00 -
应收金融业务客户
7,294,196,568.49 100.00 893,889,045.93 6,400,307,522.56
合 计
应收账款单项计提坏账准备
单位：元
2023.6.30
名 称 预期信用损
期末原值 坏账准备 计提理由
失率（%）
147,465,076.46 147,465,076.46
TECNOIMPORT 债务人资金短缺长期
100
未收回
广州嘉福汽车有限公司 14,785,052.48 14,785,052.48 债务人资金短缺长期100
未收回
34,102,259.08 34,102,259.08 债务人资金短缺长期
包头市亿德晟物流有限公司
100
未收回
33,075,641.18 33,075,641.18 债务人资金短缺长期
广州福协汽车贸易有限公司
100
未收回
27,559,995.04 27,559,995.04
佳木斯中天物流有限公司 100 债务人资金短缺长期
未收回
27,448,052.51 27,448,052.51
深圳市兆丰瑞投资发展有限公 债务人资金短缺长期
100
未收回
司
四平市公共汽车公司 18,573,096.00 18,573,096.00 债务人资金短缺长期100
未收回
15,950,000.00 15,950,000.00
杭州为伍新能源汽车科技有限
100 诉讼不能收回
公司
201,108,053.06 201,108,053.06 100 --
其他单项合计
520,067,225.81 520,067,225.81
合计
3、长期应收款计提金额
单位：元
2023.6.30
项 目
期末原值 坏账准备 账面价值
应收融资租赁款 - - -
- - -
其中：未实现融资收益
473,937,339.05 84,444,631.47 389,492,707.58
应收分期销售商品款
12,514,814.13 - 12,514,814.13
其中：未实现融资收益
23,400,000.00 234,000.00 23,166,000.00
应收分期收款提供资金款
- - -
其中：未实现融资收益
应收关联方款项 875,568,313.68 107,972,436.98 767,595,876.70 其中：未实现融资收益 362,425.66 - 362,425.66
1,360,028,412.94 192,651,068.45 1,167,377,344.49
小 计
减：1年内到期的长期应收
635,319,002.02 90,173,852.19 545,145,149.83
款
合 计 724,709,410.92 102,477,216.26 622,232,194.66

期末，处于第一阶段的坏账准备： 单位：元
未来12个月内的
类 别 期末原值 坏账准备 账面价值
预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
260,979,915.01 1.08 2,808,098.95 258,171,816.06
其中：分期销售商品款
分期收款提供资金款 23,400,000.00 1.00 234,000.00 23,166,000.00 关联方款项 875,205,888.02 12.34 107,972,436.98 767,233,451.04 1,159,585,803.03 111,014,535.93 1,048,571,267.10
合 计

期末，处于第二阶段的坏账准备： 单位：元
整个存续期预期信
类 别 期末原值 坏账准备 账面价值
用损失率（%）
按组合计提坏账准备
134,006,925.35 16.08 21,547,380.22 112,459,545.13
其中：分期销售商品款
134,006,925.35 21,547,380.22 112,459,545.13
合 计

期末，处于第三阶段的坏账准备： 单位：元
整个存续期预期信
类 别 期末原值 坏账准备 账面价值
用损失率（%）
按组合计提坏账准备
66,435,684.56 90.45 60,089,152.30 6,346,532.26
其中：分期销售商品款
66,435,684.56 60,089,152.30 6,346,532.26
合 计

4、2023年其他应收款计提金额：
单位：元
2023.6.30
项目
期末原值 坏账准备 账面价值
2,904,730,142.78 2,857,865,107.28 46,865,035.50
应收宝沃款项
1,671,485,577.71 1,658,949,435.88 12,536,141.83
股权转让款
107,773,535.50 802,728.99 106,970,806.51
技术转让费
其他 172,259,449.74 57,272,247.00 114,987,202.74
押金保证金 47,340,328.74 2,041,115.08 45,299,213.66
5,297,112.54 35,362.76 5,261,749.78
备用金
4,908,886,147.01 4,576,965,996.99 331,920,150.02
合 计

期末，处于第一阶段的坏账准备： 单位：元
未来12个
月内的预
类 别 期末原值 坏账准备 账面价值
期信用损
失率(%)
按组合计提坏账准备
107,773,535.50 0.74 802,728.99 106,970,806.51
其中：技术转让费
其他 139,047,364.71 17.30 24060161.97 114,987,202.74 46,600,328.74 2.79 1,301,115.08 45,299,213.66
押金保证金
备用金 5,297,112.54 0.67 35,362.76 5,261,749.78
合 计 298,718,341.49 26,199,368.80 272,518,972.69

期末，无处于第二阶段的坏账准备。

期末，处于第三阶段的坏账准备： 单位：元
整个存
续期预
类 别 期末原值 期信用 坏账准备 账面价值
损失率
（%）
按单项计提坏账准备 33,952,085.03 100.00 33,952,085.03
按组合计提坏账准备
1,671,485,577.71 99.25 1,658,949,435.88 12,536,141.83
其中：股权转让款
2,904,730,142.78 98.39 2,857,865,107.28 46,865,035.50
应收宝沃款项
合 计 4,610,167,805.52 4,550,766,628.19 59,401,177.33 5、2023年预付账款减值准备计提说明
预付款项本期计提减值准备894.14万元，本期转回减值准备113.97万元，对本期损益影响为减少利润780.17万元。

（三）应收票据减值准备计提说明
单位：元
2023.6.30
票据种类
期末原值 坏账准备 账面价值
218,191,612.00 327,287.42 217,864,324.58
商业承兑汇票
未终止确认的已背书商业承兑
118,440,000.00 177,660.00 118,262,340.00
汇票减值准备
2023年计提应收票据减值准备 0.57万元, 本期转回减值准备 47.48万元，对本期损益影响为增加利润46.91万元。

（四）存货跌价准备计提说明：
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因滞销、积压、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

经测算，公司当期计提存货跌价准备5,807.18万元，随着原材料和在产品的使用及产品的销售，转销了存货跌价准备 2,260.18万元，合并范围变动影响跌价准备减少1,595.63万元，对本期损益合计影响为减少利润5,807.18万元。

（五）合同资产减值准备计提说明
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

经测算，公司本期计提合同资产减值准备863.57万元，本期转回减值准备2,675.43万元，对本期损益影响为增加利润1,811.87万元。

（六）其他
单位：元
项 目 本期发生额
担保赔偿准备金减值准备 14,746,457.08
其他非流动资产减值准备 45,179.30
合计 14,791,636.38
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本期应收款项、其他应收款、预付账款、存货等减值准备对2023年利润总额的影响为减少利润12,460.30万元。

公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。

四、公司董事会、独立董事、监事会的意见
1、董事会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。

2、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。本次计提资产减值准备决策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的规定，本次计提资产减值准备后，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，有助于向投资者提供真实可靠准确的会计信息，具有合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。独立董事同意《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》。

3、董事会审计/内控委员会意见
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。审计/内控委同意《关于计提2023年半年度资产减值准备的议案》。

4、监事会意见
公司本次计提资产减值准备出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。

特此公告。

北汽福田汽车股份有限公司
董 事 会
二〇二三年八月十八日

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